Karl-Heinz (Name geändert) hat sein Leben lang hart und erfolgreich gearbeitet und dabei ein erhebliches Vermögen aufgebaut. Privat lief es nicht ganz so gut: Zwei Ehen sind gescheitert und seine beiden Kinder aus 1. Ehe verweigern seit über 40 Jahren jeglichen Kontakt mit ihm. Karl-Heinz möchte nun aktiv verhindern, dass seine Kinder automatisch sein gesamtes …weiterlesen
Die Elternfalle im Erbrecht: Eine Fallstudie
Im deutschen Erbrecht können komplexe Situationen entstehen, die für die Betroffenen unerwartete Konsequenzen haben. Ein anschauliches Beispiel hierfür ist die Geschichte der 85-jährigen alleinerziehenden Frieda (Name geändert), deren Sohn vor ihr verstorben ist, und die jetzt aus allen Wolken fällt, dass sie mit ihrem Ex, der sich 40 Jahre lang nicht um den Sohn gekümmert …weiterlesen
Pflichtteil nach Ausschlagung der Vorerbschaft: Rechte, Pflichten und Gestaltungsmöglichkeiten
Das deutsche Erbrecht bietet mit der Vor- und Nacherbschaft eine Möglichkeit, das Vermögen über Generationen hinweg zu steuern. Doch nicht immer ist der Vorerbe mit dieser Rolle einverstanden. In manchen Fällen erscheint es wirtschaftlich sinnvoller, das Erbe auszuschlagen und stattdessen den Pflichtteil zu verlangen. Eine zentrale Frage ist dabei, ob der Erblasser durch testamentarische Regelungen …weiterlesen
Beschränkte Erbschaftsteuerpflicht bei Vermächtnissen mit Auslandsbezug?
Die Erbschaftsteuerpflicht ist ein zentrales Thema bei der Nachlassplanung, insbesondere wenn der Erblasser oder der Erwerber keinen Wohnsitz in Deutschland hat. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat in einer Entscheidung vom 23. November 2022 (Az. II R 37/19) klargestellt, dass nicht jedes Vermächtnis, das ein inländisches Grundstück betrifft, automatisch der beschränkten Erbschaftsteuerpflicht unterliegt. Diese Entscheidung hat erhebliche …weiterlesen
Nacherbe oder Schlusserbe? – Die richtige Formulierung im Testament ist entscheidend
In der erbrechtlichen Praxis ist die präzise Formulierung von Testamenten von entscheidender Bedeutung, insbesondere wenn es um die Begriffe „Vorerbe“, „Nacherbe“ und „Schlusserbe“ geht. Unklare oder missverständliche Formulierungen können zu unerwünschten rechtlichen Konsequenzen und langwierigen Streitigkeiten führen, wie eine Entscheidung des OLG Karlsruhe vom 09.12.2024 (14 W 87/24) verdeutlicht. Streit entstand deshalb, weil der Erblasser …weiterlesen
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